1. Grootzakelijk
  2. Energiebelasting

Alles wat u moet weten over energiebelasting

De overheid wil dat we zuiniger omgaan met energie. Daarom betalen we met z'n allen energiebelasting. Maar hoe zit dat zakelijk gezien? Hieronder leggen we uit wat energiebelasting is, hoe het wordt berekend en welke zakelijke regelingen er zijn. Op deze pagina vindt u dus alles wat u moet weten over energiebelasting.

Energiebelasting: hoe zit dat zakelijk eigenlijk?

Wat is energiebelasting?

Energiebelasting is een heffing over het verbruik van energie (zowel gas als elektriciteit). De hoogte van de energiebelasting wordt jaarlijks door de overheid vastgesteld en is voor iedere energieleverancier gelijk. De energiebelasting bestaat uit twee onderdelen:

  1. Energiebelasting: een vast bedrag per verbruikte kilowattuur (kWh) elektriciteit of kubieke meter (m3) gas.
  2. Btw: over het totaalbedrag van levering, netbeheerkosten en energiebelasting wordt 21% btw gerekend.

Waar vindt u de energiebelasting op uw factuur?

De voor u berekende kosten voor energiebelasting vindt u in de specificatie van uw maandfactuur, voorschotfactuur of jaarafrekening.

Opslag Duurzame Energie- en klimaattransitie

Tussen 2021 en 2023 was er nog een derde component, namelijk de Opslag Duurzame Energie- en klimaattransitie (ODE). Dit werd gebruikt door de overheid om investeringen in duurzame energie te financieren. Sinds 2023 wordt dit niet meer in rekening gebracht maar u kunt dit nog wel terugvinden op facturen uit die periode.

Wat zijn de actuele tarieven?

De overheid past de tarieven jaarlijks aan om hernieuwbaar opgewekte energie te stimuleren en energie betaalbaar te houden. Bekijk de meest actuele energiebelastingtarieven:

Specifiek voor de glastuinbouw sector wijzigt de energiebelasting gefaseerd vanaf 1 januari 2025. Bekijk de drie belastingwijzigingen binnen de glastuinbouw.

Hoe werken de verbruikzones?

De energiebelasting is opgebouwd uit staffels. Bij een hoger energieverbruik komt u in een hogere verbruikszone. De tarieven worden over het algemeen lager wanneer u in een hogere zone komt. Dus hoe meer energie u verbruikt, hoe lager de tarieven zijn. Aan het begin van elk nieuw kalenderjaar start iedereen verplicht opnieuw in zone 1. Hierdoor is het bedrag aan energiebelasting aan het begin van een kalenderjaar mogelijk hoger dan aan het einde van het jaar.

Vermindering energiebelasting

U krijgt vermindering van energiebelasting (voorheen de heffingskorting) als we elektriciteit leveren aan een pand waarin mensen langere tijd kunnen verblijven, en wanneer er ook daadwerkelijk elektriciteit wordt verbruikt. In dat geval heeft u een aansluiting met een verblijfsfunctie.

Voor 2025 bedraagt de vermindering energiebelasting €524,95 per WOZ-object met verblijfsfunctie. Dit bedrag wordt automatisch verrekend op uw jaarafrekening, mits uw aansluiting als verblijfsfunctie geregistreerd staat. U kunt via Mijn Vattenfall Zakelijk controleren of dit voor uw aansluiting(en) het geval is.

Bekijk de objecten met een verblijfsfunctie

Cumulatie energiebelasting

Cumulatie van verbruik

Als u meerdere elektriciteits- en/of gasmeters op één locatie heeft, moet u het energieverbruik in bepaalde gevallen bij elkaar optellen. Dit heet ook wel: cumulatie van verbruik. Deze cumulatie is verplicht maar ook vaak gunstig voor u, omdat de kans groot is dat daardoor een (groter) gedeelte van het verbruik in een lager belastingtarief valt.

U kunt cumulatie aanvragen door een verklaring energiebelasting in te vullen en samen met de benodigde documenten naar ons te sturen. Wij regelen vervolgens de afhandeling met de Belastingdienst. Zie hieronder in welke situaties cumulatie verplicht is en hoe u dit aanvraagt:

  • VVE's met meerdere aansluitingen
  • Meerdere aansluitingen die onder hetzelfde WOZ-object vallen
  • Complex zonder WOZ-beschikking
Lees meer over cumulatie van verbruik

Controleer de indeling van uw clusters

Vanwege de verplichting rondom cumulatie bent u verantwoordelijk voor de juiste indeling van deze clusters. Controleer dit daarom regelmatig. Dit doet u op deze manier:

  1. Log in op Mijn Vattenfall Zakelijk 

  2. Ga naar ‘Aansluitingen’ 

  3. Download het overzicht als XLSX-bestand 

  4. Filter op ‘Factuur Vorm’ en kies ‘verzamel met EB’ 

  5. Controleer uw actieve aansluitingen per verzamelcontractrekeningnummer.

  6. Ziet u afwijkingen? Stuur dan een nieuwe ondertekende verklaring naar ons toe. Kloppen alle gegevens? Dan hoeft u niets te doen.

Verlaagd tarief of vrijstelling?

In bepaalde gevallen kunt u als zakelijke energieverbruiker in aanmerking komen voor een verlaagd energiebelastingtarief, of zelfs (gedeeltelijke) vrijstelling van energiebelasting. Bekijk het overzicht met de energiebelastingverklaringen voor Elektriciteit en/of voor Gas voor de situaties waarin een verlaging of vrijstelling mogelijk is.

Check of dit voor u geldt

Ook interessant voor u?

Altijd een passende energieoplossing voor uw bedrijf

Onze beloften aan klanten

  • Een vast contact­persoon, rechtstreeks bereikbaar en gericht op kansen voor uw bedrijf

  • Direct een prijsalert, als u kunt profiteren van een gunstigere marktprijs

  • Een signaal bij afwijkend energieverbruik, inclusief bespaaradvies

  • Continu inzicht in uw verbruik en kosten, overzichtelijk op één plek

  • Inzicht op maat voor het verduurzamen van uw bedrijf of onderneming

  • Ondersteuning bij het realiseren van uw duurzaamheidsambities, van advies, subsidieaanvraag tot aan de oplevering

Daarom Vattenfall