In bepaalde gevallen kunt u als zakelijke energieverbruiker in aanmerking komen voor een verlaagd energiebelastingtarief of een vrijstelling op uw energiebelasting. Op deze pagina vindt u de bijbehorende energiebelastingverklaringen. Check of dit ook voor u geldt en vul de verklaring in.
In bepaalde gevallen kunt u als zakelijke energieverbruiker in aanmerking komen voor een verlaagd energiebelastingtarief, of zelfs (gedeeltelijke) vrijstelling van energiebelasting. Bekijk in het overzicht van de energiebelastingverklaringen of in uw situatie een verlaging of vrijstelling mogelijk is.
Alle energiebelastingverklaringen voor Elektriciteit
Alle energiebelastingverklaringen voor Gas
We lichten hieronder twee specifieke situaties ter illustratie uit.
Als u kunt aantonen dat u in aanmerking komt voor een gunstiger tarief dan dient u de energiebelastingverklaring bij ons in. Om dit voor uw eerstvolgende factuur te kunnen verwerken is het belangrijk dat u ons tijdig de verklaring opstuurt. Dit doet u zo.
Klik op de link die past bij uw situatie. U komt hierna terecht op de website van onze partner Assently.
Vul het formulier volledig in en klik op 'Nu ondertekenen'. In de pop-up die u daarna ziet klikt u op 'Bevestigingscode verzenden'. Op het opgegeven telefoonnummer ontvangt u via SMS een bevestigingscode waarmee u het formulier kunt ondertekenen.
Onderstaande afbeelding is een voorbeeld:
Na de verzending ontvangt u, ter bevestiging, per e-mail een kopie van de door u getekende verklaring. Wij hebben uw energieverklaring dan ontvangen, maar nog niet afgehandeld.
Zodra wij uw verklaring hebben verwerkt, ontvangt u van ons per e-mail een bevestiging.
Hierna zal de verlaging of vrijstelling door ons worden verwerkt op uw eerstvolgende factuur.
Hieronder vindt u een overzicht van de energiebelastingverklaringen voor elektriciteit. Bekijk of u in aanmerking komt voor een verlaagd energiebelastingtarief of een vrijstelling.
U kunt mogelijk besparen op energiebelasting als u de gebruiker van een WOZ-object bent met meer dan één elektriciteitsaansluiting. Als u het verbruik van de energieaansluitingen bij elkaar optelt, valt het totale verbruik mogelijk in een lager belastingtarief.
Bekijk of uw situatie gunstig is voor energiebelasting cumulatie.
U kunt aanspraak maken op onbelaste doorlevering van elektriciteit wanneer uw organisatie via een 'gesloten distributiesysteem' elektriciteit doorlevert aan derden. Dit geldt alleen als alle partijen energiebelasting afdragen aan de Belastingdienst.
U kunt daarvoor eenmalig de Verklaring Doorlevering Elektriciteit bij ons indienen (via onze partner Assently).
Deze energiebelastingverklaring is voor onbepaalde tijd geldig.
U komt mogelijk in aanmerking voor het tarief zakelijk verbruik, als u met uw bedrijf specifiek voor zakelijke doeleinden meer dan 10 miljoen kWh elektriciteit per jaar verbruikt.
U kunt daarvoor eenmalig de Verklaring Zakelijk elektriciteitsverbruik bij ons indienen (via onze partner Assently). Deze energiebelastingverklaring is voor onbepaalde tijd geldig.
Heeft u een walstroominstallatie aan land met een aansluiting die het mogelijk maakt om schepen -niet zijnde particuliere (plezier)vaartuigen- die zijn afgemeerd te voorzien van elektriciteit?
U kunt dan aanspraak maken op de lagere belastingtarieven door eenmalig de Verklaring Walstroominstallatie bij ons in te dienen (via onze partner Assently).
Deze energiebelastingverklaring is voor onbepaalde tijd geldig.
U kunt aanspraak maken op onbelaste elektriciteit wanneer uw organisatie een energieopslagfaciliteit exploiteert.
Daarvoor kunt u eenmalig de Verklaring Energieopslag Elektriciteit bij ons indienen (via onze partner Assently). Deze energiebelastingverklaring is voor onbepaalde tijd geldig.
Deze verklaring is alleen van toepassing op leveringen van elektriciteit aan een organisatorische eenheid die een energieopslagfaciliteit exploiteert. Hiermee wordt voorkomen dat bij elektriciteitsopslag in de keten tweemaal energiebelasting wordt geheven over de levering van elektriciteit.
Uw organisatie kan in aanmerking komen voor vrijstelling van de energiebelasting als u elektriciteit opwekt uit hernieuwbare energiebronnen. U kunt hiervoor een verklaring bij ons indienen (via onze partner Assently).
Let op: komt u hiervoor in aanmerking, dan is het nodig om de verklaring jaarlijks vóór 1 januari opnieuw aan te vragen of vóór aanvang van de levering.
U kunt in aanmerking komen voor belastingvoordeel als uw organisatie elektriciteit afneemt die wordt gebruikt voor chemische reductie of elektrolytische of metallurgische procedés (SBI-codes 24 en 25). U kunt hiervoor een verklaring bij ons indienen (via onze partner Assently):
Let op: komt u hiervoor in aanmerking, dan is het nodig om de verklaring jaarlijks vóór 1 januari opnieuw aan te vragen of vóór aanvang van de levering.
Vanaf 1 januari 2025 gaat het kabinet stapsgewijs de energiebelastingtarieven op aardgas verhogen. En voert zij vanaf 1 januari 2025 voor ieder glastuinbouwbedrijf een individuele CO2-heffing in. Vanaf 2025 wordt ook voor WKK-systemen de vrijstelling stapsgewijs afgebouwd
Hieronder vindt u een overzicht van de energiebelastingverklaringen voor (aard)gas. Bekijk of u in aanmerking komt voor een verlaagd energiebelastingtarief of een vrijstelling.
Bent u de gebruiker van een WOZ-object met meer dan één gasaansluiting? Misschien kunt u dan besparen op energiebelasting. Als u het verbruik van de gasaansluitingen bij elkaar optelt, valt het totale verbruik mogelijk in een lager belastingtarief.
Bekijk of uw situatie gunstig is voor energiebelasting cumulatie.
U komt mogelijk in aanmerking voor verlaagde energiebelastingtarieven voor de tuinbouw. Voor tuinders zijn er speciale regelingen die kunnen bijdragen aan lagere energiekosten.
U kunt daarvoor eenmalig de Verklaring Energiebelasting voor Tuinders bij ons indienen (via onze partner Assently).
Deze energiebelastingverklaring is voor onbepaalde tijd geldig.
U kunt aanspraak maken op onbelaste doorlevering van gas wanneer uw organisatie via een 'gesloten distributiesysteem' gas doorlevert aan derden. Dit geldt alleen als deze partijen energiebelasting afdragen aan de Belastingdienst.
U kunt daarvoor eenmalig de Verklaring Doorlevering Gas bij ons indienen (via onze partner Assently).
Deze energiebelastingverklaring is voor onbepaalde tijd geldig.
Gebruikt uw organisatie aardgas voor een installatie van blokverwarming voor meer dan één onroerende zaak? Dan betaalt u voor de hele gaslevering het tarief van kleinverbruikers.
U laat dit eenmalig aan ons weten via de Verklaring Blokverwarming (via onze partner Assently).
Deze energiebelastingverklaring is voor onbepaalde tijd geldig.
Wanneer uw organisatie gebruik maakt van CNG, kunt u in aanmerking komen voor een lager energiebelastingtarief voor het aardgasgebruik van uw CNG-vulstation.
U kunt daarvoor eenmalig de Verklaring CNG vulstation bij ons indienen (via onze partner Assently).
Deze energiebelastingverklaring is voor onbepaalde tijd geldig.
Maakt u gebruik van een WKK-installatie dan kunt u in aanmerking komen voor een gedeeltelijke vrijstelling van de energiebelasting wanneer u aan bepaalde voorwaarden voldoet. Gebruikt u een WKK-installatie en wekt u elektriciteit op met aardgas, dan kunt u daarvoor eenmalig een verklaring bij ons indienen (via onze partner Assently).
Verklaring Warmtekrachtkoppeling (WKK)
Let op: wanneer u hiervoor in aanmerking komt, dan dient u de verklaring uiterlijk 15 dagen na aanvang van de levering door Vattenfall aan ons terug te sturen.
Wanneer uw organisatie aardgas afneemt dat niet gebruikt wordt als brandstof, kunt u wellicht in aanmerking komen voor vrijstelling van energiebelasting. U kunt hiervoor een verklaring bij ons indienen (via onze partner Assently).
Let op: komt u hiervoor in aanmerking, dan is het nodig om de verklaring jaarlijks vóór 1 januari opnieuw aan te vragen of vóór aanvang van de levering.
U kunt in aanmerking komen voor belastingvoordeel als uw organisatie gas afneemt die wordt gebruikt voor metallurgische procedés (SBI-codes 24 en 25). U kunt hiervoor een verklaring bij ons indienen:
Let op: komt u hiervoor in aanmerking, dan is het nodig om de verklaring jaarlijks vóór 1 januari opnieuw aan te vragen of vóór aanvang van de levering.
Vervaardigt uw bedrijf glas(werk), keramische producten, cement, kalk, gips, kalkzandsteen, cellenbeton of steenwol? Dan kunt u in aanmerking komen voor vrijstelling van energiebelasting voor het aardgas dat u gebruikt voor mineralogische procedés. U kunt daarvoor een verklaring bij ons indienen.
Let op: komt u hiervoor in aanmerking, dan is het nodig om de verklaring jaarlijks vóór 1 januari opnieuw aan te vragen of vóór aanvang van de levering.
Als wij geen verklaring van u ontvangen, passen wij de reguliere belastingtarieven toe. Dit betekent dat u een hoger belastingtarief betaalt dan eigenlijk nodig is.
Alleen als u uw verklaring vóór aanvang van levering of vóór 1 januari naar ons opstuurt, kunnen wij de tijdige toepassing van de verlaagde belastingtarieven of de vrijstelling op belasting garanderen. Bij ontvangst van een verklaring gaat het 'nieuwe' energiebelastingtarief in bij de eerstvolgende factuur. Let op: dit kan niet met terugwerkende kracht worden gecorrigeerd.
Voor elke aansluiting waarvoor u een energiebelastingverklaring wilt aanvragen, vult u een apart formulier in. Sommige verklaringen moet u elk jaar opnieuw indienen voor 1 januari of vóór aanvang van de levering. Komt u in aanmerking voor cumulatie van uw totale energieverbruik, dan is het voldoende om naast de cumulatieverklaring één energiebelastingverklaring in te dienen voor alle EAN's.
Tuinders die gas gebruiken om met verwarming het groeiproces van hun tuinbouwproducten te bevorderen, komen in aanmerking voor een lager belastingtarief. Het enige wat u als tuinder hoeft te doen, is het invullen van de tuinderverklaring. U komt alleen in aanmerking voor een lager energiebelastingtarief als u gas gebruikt om het groeiproces van uw tuinproducten te versnellen. Met tuinbouwproducten worden bedoeld: groenten, fruit en sierteeltproducten.
Denk bijvoorbeeld aan:
Als u een bedrijfslocatie met meerdere aansluitingen hebt, dan is de kans groot dat u minder energiebelasting hoeft te betalen. Dat komt doordat u het verbruik van de verschillende aansluitingen bij elkaar mag optellen. Als u meerdere elektriciteitsmeters en/of gasmeters op één locatie hebt, moet u het energiegebruik in bepaalde gevallen bij elkaar optellen. Dat heet ‘cumulatie van gebruik’. Dat is vaak gunstig omdat de kans groot is dat daardoor een (groter) deel van uw verbruik in een lagere belastingschijf valt.
Het aantal aansluitingen voor de energiebelasting bepaalt ook de hoogte van de vermindering energiebelasting die u krijgt op de levering van elektriciteit. Het is daarom belangrijk om te weten of cumulatie ook voor uw bedrijf geldt.
